Banka Hesap Hareketlerinin Kaydı

Şirketlerin nakit dışı tüm finansal hareketleri banka hesapları aracılığıyla gerçekleşir. Bu nedenle banka hesap hareketlerinin düzenli ve doğru şekilde muhasebeleştirilmesi büyük önem taşır. Staj yaptığım süre boyunca her sabah bankaların internet şubelerinden günlük ekstreler indiriliyor ve işlemler muhasebe sistemine giriliyordu.

Banka Hareketlerinin Kaynağı

Havale ve EFT giriş-çıkışları
Kredi kartı tahsilatları
Çek/senet ödemeleri
Personel maaş ödemeleri
Vergi ve SGK ödemeleri
Banka masrafları ve faiz giderleri

İşlem Süreci

Banka ekstreleri PDF ya da Excel olarak indirilir.
Her bir işlem açıklaması kontrol edilerek ilgili muhasebe hesabına işlenir.
İşlem belgesi varsa (makbuz, dekont vb.) arşivlenir.
Muhasebe kayıtlarıyla banka bakiyesi karşılaştırılır.
Gün sonunda toplam bakiye ile muhasebe bakiyesi eşleştirilir.

Örnek Muhasebe Kaydı:

Öğrendiğim Bilgiler

Banka işlemleri çoğu zaman e-fatura veya çek işlemleriyle bağlantılıdır.
Yanlış yapılan bir banka kaydı, cari hesapları ve bilanço dengesini bozar.
Tüm banka işlemleri günlük olarak girilmeli, ay sonu mizanı öncesi kontrol edilmelidir.
Banka dekontları dijital arşiv sistemine mutlaka yüklenmelidir.