Çek ve Senet İşlemleri

Çek ve senetler, ticarette sıkça kullanılan vadeli ödeme araçlarıdır. Şirketler genellikle mal ve hizmet alım-satımlarında bu belgeleri kullanarak tahsilat veya ödeme sürecini güvence altına alır. Staj sürecimde bu belgelerin sisteme kaydedilişini ve takibini öğrendim.

Çek İşlemleri

Alınan çekler “çek alındı bordrosu” ile kayıt altına alınır.
Çekin bankaya tahsile verilmesiyle birlikte işlem başlatılır.
Tahsil edilen çek banka hesabına girilir.
Vadesi gelen çekler kontrol edilir, süresi geçmiş olanlar raporlanır.
Ödeme için verilen çeklerde sıra, tarih ve lehdar bilgisi düzenli tutulur.

Senet İşlemleri

Alacak senetleri vadeli satışlarda müşteriden alınır.
Borç senetleri ise firmaya yapılan alımlarda düzenlenir.
Vade tarihi, tutar ve imza kontrol edilerek sisteme kaydedilir.
Tahsil veya ödeme günü geldiğinde muhasebeleştirme yapılır.

Muhasebe Hesapları

101 - Alınan Çekler
103 - Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
121 - Alacak Senetleri
321 - Borç Senetleri

Öğrendiğim Bilgiler

Vadeli belgelerin günü gününe takip edilmesi nakit akışını doğrudan etkiler.
Her çek/senet işleminde resmi belge şarttır.
İşlem yapılan belgenin aslı, sisteme giriş öncesi kontrol edilmelidir.
Riskli vadelerde müşterilerin güvenilirliği sorgulanmalı ve limit kontrolü yapılmalıdır.