Kasa Defteri Takibi

Kasa defteri, işletmenin günlük nakit akışını kaydettiği temel evraktır. Gerek nakit tahsilatlar gerekse ödemeler burada anlık olarak işlenir. Staj sürecimde her sabah kasanın kontrol edildiği ve bir önceki günün işlemlerinin kayıt altına alındığını gözlemledim.

Kasa Defteri Takibinde Dikkat Edilen Hususlar

Giriş ve çıkış işlemleri ayrı ayrı satırlara yazılır.
Açıklama kısmı ayrıntılı tutulur (hangi işlem, kimden/kime).
İşlemlerde tarih sırasına uyulur.
Gün sonunda kasa bakiyesi kontrol edilir ve raporlanır.
Fiziki kasa ile defter bakiyesi arasında fark varsa sebebi araştırılır.
Günlük olarak muhasebe sistemine işlenir.

Kasa İşlem Örnekleri

Nakit satış geliri → Kasa Girişi
Personel avansı → Kasa Çıkışı
Kırtasiye malzemesi alımı → Kasa Çıkışı
Bankadan çekilen nakit → Kasa Girişi

Muhasebe Kaydı Örneği:

Öğrendiğim Bilgiler

Nakit işlemlerde hata yapılması mali ve hukuki sorunlara yol açabilir.
Kasa defteri, vergi incelemelerinde ilk incelenen belgelerden biridir.
Her işlem belgelendirilmelidir; fiş, dekont ya da makbuzla desteklenir.
El yazılı defter yerine dijital muhasebe programları daha güvenlidir, ancak çıktıları arşivlenmelidir.